公司注销时账面上有应收应付各500万，看看这样处理是否可行？

2025/6/19 2:15:53

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点击下方【预约】直播请问请问：公司注销时账面上有应收应付各500万，看看这样处理是否可行？答复方式一：收回应收账款，后归还应付账款。这里注意收回的是银行存款、还是现金、还是应收票据？方式二：若是应收账款无法收回，应收账款做坏账处理，若是应付账款无法偿付，应付账款做营业外收入处理。这里注意应收账款做坏账处理，能否允许税前扣除？方式三：三方协商后，达成债权债务抵消协议。这里注意能否三方达成？证据链是否闭合？若是确实三方达成一致同意，签订了债权债务三方抵消协议，而且最终客户也把款项实际支付给供应商有银行流水等，这种真实的债权债务三方抵消是允许的，也没有税务风险。对于虚假的债权债务三方抵消，属于人为抵消，是不合法的，也存在税务上的风险。因为从税务的角度来看这是2个事：1、一个是无法收回的应收账款，你可以做损失，若是不符合扣除条件的，汇缴纳税调增。2、另一个事是无法支付的应付款，应转为企业的营业外收入，来缴纳企业所得税。注意应收款和应付款同一单位同时挂帐，可以做债权债务抵消对冲吗？可以的。比如：应收账款-甲公司 100万元其他应付款-甲公司 80万元最终结果相当于应收账款-甲公司 20万元。?内容仅供读者学习、交流之目的版权归原作者所有，由于部分文章无法鉴别有真实法定的原创者，如对版权有异议，请及时在后台与我们联系，我们将第一时间做出处理。本文来源：郝守勇税库