员工个税报错怎么办？会计这样操作太机智！

2020/11/2 9:09:11

比如某员工每个月扣公积金2500元，2020年1-5月成都市公积金上限是2139元，申报时候都填写的上限2139元进行扣除。

6月开始，成都市公积金扣除标准调整为2336.76元。

但是公司没有及时调整这个限额，还在按照2139的标准填写申报表，这个时候对于该员工来说，扣除项就少了，此时的申报数据就是错误的。

那么公司在发现错误后就应该及时在申报系统进行更正申报。更正申报后的结果如果是需要补扣就补税，如果是需要退税就申请退税。

ITS扣缴客户端中部分错误数据修改功能已正式上线！

如果以往申报期数据有错误的话，可通过扣缴客户端和办税服务厅两个渠道办理更正申报。接下来咱们就一起进入扣缴客户端开始实务操作吧~

首先进入扣缴客户端，选择需更正的“税款所属月份”，点击【综合所得申报】—【4.申报表报送】—【更正申报】，进行更正申报。更正数据既可以“手工”“修改”，也可通过申报表“导入”修改。

手工修改方式下，可通过右上角的【展开查询条件】定位具体人员。

当需要修改的人员较多，且修改的数据项和金额一致时，可点击【更多操作】—【批量修改】

导入申报表修改方式下，导入申报表时，可导入全部人员明细（不需要修改的人员明细保持不变），也可以只导入需要修改的人员明细（导入模板中将不需要修改的人员明细删除）。

但需要特别注意的是，导入的申报表要包括收入、专项扣除、专项附加扣除等明细数据。如只填写收入，未填写其他明细，原申报表的其他明细金额（除专项附加扣除）将被清零。

导入申报表前的原始明细数据：

只导入需要更正的人员数据：

导入后的申报明细数据：

完成申报表更正后，点击【重新计算】，重新计算更正申报后的应补退税额。

完成税款重新计算和附表填写后，若发现个别申报数据有误，直接修改后点击【重新计算】即可；若发现更正后的所有申报数据均存在问题，可点击【撤销更正】，将所有数据恢复到更正前的申报数据，重新发起更正申报；若申报数据无误，可点击【发送申报】，报送申报明细。完成报送申报后，点击【获取反馈】，可获取申报反馈结果。

若涉及更正往期申报数据，需对后期月份进行逐月更正。

后期数据不存在错误的情况下，可直接进入税款计算中，点击【重新计算】，重算当月累计数据和应补退税额。

税款重新计算后，进入发送申报表界面，点击【发送申报】，报送后期月份重新计算的申报结果。

更正申报的5个注意事项：

1、更正往期申报时，为避免出现管理风险，扣缴客户端不允许新增人员并补报扣缴申报记录；同时也不允许对人员的专项附加扣除享受金额进行修改（将人员整条申报信息删除的情况除外）。若要修改上述出现的两种情形，需前往办税服务厅更正。

2、扣缴单位发现历史扣缴申报数据存在错误且差异较小的，纳税年度内，可以在当前属期进行适当调整并重新累算；如果差异较大，或者纳税人对往期的纳税记录准确性要求较高，须逐月更正错误月份及以后属期的申报数据。

即在7月发现3月属期扣缴申报数据有误的话，需依次更正3、4、5、6、7月的属期信息。

3、扣缴客户端支持扣缴单位对所有员工进行全量更正，也支持仅对有错误的员工进行个别更正。

4、通过扣缴客户端更正申报时，每次更正时，会自动导出一份前次有效的申报记录表，供扣缴单位留存备用。

5、存在异常申报情况的，删除涉及人员的申报信息时，需要从开始异常申报的个月删起。

以上就是关于报错员工个税的具体操作流程，各位是否已经了解了呢？