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3%减按1%，2023年1季度小规模申报表这样填

作者：金鹏财务 来源：金鹏财务 2023/4/14 15:29:09

超全总结，2023年4月份是下小规模按季申报的第*个申报期，...

超全总结，2023年4月份是下小规模按季申报的第*个申报期，怎么填写申报表？小编都给小伙伴们整理好了，先来个目录： 《添加老师微信》 领取免费学习资料 ⬇⬇⬇

第一部分、季度销售额未超30万且未开具增值税专用发票。 1、季度销售额未超30万，且未开具专票，开具1%增值税普通发票。 2、季度销售额未超30万，且未开具专票，有普通业务和免税业务（比如销售免税农产品），且开具了免税增值税普通发票。 3、个体户季度销售额未超30万，未开具专票，仅开普票。 第二部分、季度销售额未超30万但有开具增值税专用发票。 1、季度销售额未超30万，全部开具专票。 2、季度销售额未超过30万，部分销售开具专票。 第三部分、季度销售额超过30万。 1、季度销售额超过30万，全额均纳税。 2、季度销售额超过30万，均为免税项目，开具免税发票。

第一部分 季度销售额未超30万且未开专票 1、季度销售额未超30万，且未开具专票，开具1%增值税普通发票 小编公司一季度销售情况如下： 销售额 税额 税率 发票类型 250000 2500 1% 普票 申报表填写如下：
2、季度销售额未超30万，且未开具专票，有普通业务和免税业务（比如销售免税农产品），且开具了免税增值税普通发票 财税指闻公司一季度销售情况如下： 序号 项目 金额 税额 税率 发票类型 1 销售应税商品 150000 1500 1% 普票 2 销售免税商品 100000 免税 - 普票 合计 - 250000 1500 - - 申报表填写如下：
3、个体户季度销售额未超30万，未开具专票，仅开普票。 小编公司为个体户，一季度销售情况如下： 销售额 税额 税率 发票类型 250000 2500 1% 普票 申报表填写如下：
小编提示： 上周有小伙伴们反馈，填写的都正确，但是一直显示比对不通过，是税局系统问题，给当地税局核实以下，待税局系统稳定后再申报。
第二部分 季度销售额未超30万但开具了专票 1、季度销售额未超30万，全部开具专票 小编公司一季度销售情况如下： 销售额 税额 税率 发票类型 250000 2500 1% 专票 申报表填写如下：
增值税减免税申报明细表
2、季度销售额未超过30万，部分销售开具专票 小编公司第一季度销售情况如下： 序号 项目 金额 税额 税率 发票类型 1 销售商品 150000 1500 1% 普票 2 销售商品 100000 1000 1% 专票 合计 - 250000 2500 - - 申报表填写如下：
增值税减免税申报明细表
第三部分 季度销售额超过30万 1、季度销售额超过30万，全额均纳税 小编公司一季度销售情况如下： 销售额 税额 税率 发票类型 400000 4000 1% 专票 申报表填写如下：
增值税减免税申报明细表
2、季度销售额超过30万，均为免税项目，开具免税发票。 小编公司为小规模纳税人，选择1个季度为纳税期限。2023年1季度免税销售额40万。（是自产农产品享受免税） 申报填写如下：
增值税减免税申报明细表
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