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家人们，咱就是说一整个大离谱 —— 每天花钱、赚钱、搞副业，结果连和钱包 “双向奔赴” 的热门税种我都认不全！

2025/6/23 0:14:18

在经济生活的大舞台上，税收始终扮演着关键角色，与个人、企业...

在经济生活的大舞台上，税收始终扮演着关键角色，与个人、企业的利益紧密相连。2025 年已经度过一半，一些重要税种即将迎来新变化，无论是精打细算的个人，还是忙碌经营的企业主，都需要及时了解这些信息.今天途途就带大家梳理最新与税相关的重点税种:?? 增值税?? 企业所得税?? 个人所得税?? 消费税?? 印花税

一、增值税 01法规革新，影响深远自 2026 年 1 月 1 日起，《中华人民共和国增值税法》正式施行，其中蕴含诸多值得关注的调整。在概念界定上，“加工修理修配劳务” 被纳入 “服务” 范畴。比如，一家汽车修理企业，过去将维修收入单独归类，如今则需按照服务类进行税务处理，这一归类的变化将对相关企业的业务核算和税务处理产生影响 。在视同销售情形方面，新法进行了缩减，例如企业将自产产品用于内部职工福利，在旧法下可能属于视同销售，但在新法下或许就不再需要按此处理，企业在处理一些业务时，税务处理方式也会随之改变。从税率角度来看，销售或进口多数货物适用 13% 的税率，像某手机厂商销售新款手机，其增值税税率就是 13%；而像粮食等部分货物税率为 9%，比如粮食经销商销售大米，就按 9% 计税 。应税劳务税率为 13%；多数应税服务税率 6% ，如一家设计公司为客户提供设计服务，收取费用时增值税税率为 6% 。交通运输等服务则是 9% ，有形动产租赁税率为 13% 。征收率也呈现出 0.5%、1%、3%、5% 等多档设置 。同时，小规模纳税人迎来了诸多优惠政策，例如一家小规模的餐饮门店，月销售额未超过一定标准，就可以享受免征增值税的优惠，这无疑为小微企业减轻了税收负担，助力其在市场中更好地发展。

今日小挑战：老王开的咖啡店本月卖咖啡收入 10 万元，卖咖啡豆原料收入 3 万元。已知咖啡销售增值税税率 13%，咖啡豆适用 9% 税率，那老王该交多少增值税？快来评论区晒答案，答对的宝子抽 3 人送【增值税税率速记表】电子版！??[右上角扫码入群，领取更多福利??]二、企业所得税 02精准扶持，差异税率企业所得税是企业经营过程中的重要税种。在 2025 年的政策中，针对不同规模企业实施差异税率。对于年应税所得额不超过 300 万的企业，实际税负仅为 5% 。以一家小型科技公司为例，若其年应纳税所得额为 200 万元，按照 5% 的税率计算，只需缴纳 10 万元的企业所得税，这一优惠力度极大地降低了中小企业的税收成本，为企业的资金周转和扩大生产提供了有力支持。而当企业年应税所得额超过 300 万时，税率则为 25% 。企业需要按照季度进行申报，合理规划税务，确保合规经营。企业所得税税率 · 入群领取完整版PDF基本税率 25%适用于大多数在我国境内设立，从事生产、经营活动并取得应税所得的企业。比如一家普通的制造业企业，年度应纳税所得额为 500 万元，无其他税收调整事项，其应缴纳的企业所得税为 500×25%=125 万元 。小型微利企业优惠税率截至 2027 年 12 月 31 日（依据财政部税务总局公告 2023 年第 12 号），年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税，实际税负为 5% ；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，同样减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税 。举例，某小型微利企业年应纳税所得额为 200 万元，其应纳税额计算如下：100×25%×20%+（200 - 100）×25%×20% = 10 万元 。小型微利企业需从事国家非限制和禁止行业，且满足一定的从业人数、资产总额等条件。高新技术企业税率 15%国家需要重点扶持的高新技术企业 。如一家科技型企业，经过认定成为高新技术企业，其年度应纳税所得额为 300 万元，若无其他调整，应缴纳企业所得税 300×15% = 45 万元。其他特定情形税率非居民企业——10%在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为 20% ，但实际征税时减按 10% 征收 。例如，境外某企业向我国境内企业提供一项专利使用权，取得特许权使用费收入 100 万元，在无税收协定优惠的情况下，应缴纳预提所得税 100×10% = 10 万元 。技术先进型服务企业——15%经认定的技术先进型服务企业，可享受 15% 的优惠税率 。重点集成电路设计和软件企业——10%自 2020 年 1 月 1 日起，符合条件的重点集成电路设计及软件企业自获利年度起的五年内免征企业所得税，之后适用 10% 税率。三、个人所得税 03超额累进，专项扣除2025 年，个人所得税政策继续沿用超额累进税率体系。在工资薪金等综合所得方面，采用七级超额累进税率计税 。假设小王每月工资扣除五险一金后为 15000 元，一年收入 180000 元，扣除 60000 元基本减除费用后，应纳税所得额为 120000 元，对应税率为 10%，需缴纳一定税额 。随着所得额的增加，税率逐步提高，*高档对于超过 960,000 元的部分，税率达到 45% 。个人所得税 · 累进税率计算应纳税所得额税率速算扣除数不超过 36000 元的部分3%超过 36000 元至 144000 元的部分10%2520 超过144000 元至 300000 元的部分20%16920超过 300000 元至 420000 元的部分25%31920超过 420000 元至 660000 元的部分30%52920超过 660000 元至 960000 元的部分35%85920超过 960000 元的部分45%181920除了工资薪金，劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得等也都有相应的计税方式 。例如，小李是一名自由撰稿人，获得一笔 20000 元的稿酬收入，在计算个人所得税时，就需要按照特定规则进行扣除和计税 。为了更好地减轻纳税人负担，国家还设置了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等多项专项附加扣除项目。比如小张夫妇育有一个孩子正在上小学，夫妻二人每月可享受 1000 元的子女教育专项附加扣除；小张自己还在攻读在职研究生，每月可再扣除 400 元继续教育专项附加扣除。纳税人可以根据自身实际情况，合理申报扣除，从而减少应纳税额，让税收政策更加贴合个人生活实际需求。[扫码入群，获得个税完整版 ↓ ]

四、消费税 04调节消费，特定征收消费税主要针对特定消费品进行征收，涵盖烟、酒、高档化妆品等商品。不同的消费品适用不同的税率，其征收目的在于调节消费结构、引导消费方向，同时也为国家增加财政收入 。以香烟为例，一包普通香烟可能包含较高比例的消费税，这使得香烟价格相对较高，一定程度上抑制了消费者的购买欲望，从而调节消费行为 。再比如高档化妆品，对其征收消费税，也使得价格上升，推动消费者更加理性地选择产品，同时也符合国家调节消费结构、推动绿色、健康消费理念形成的政策导向。五、印花税 05经济凭证，小额纳税印花税是在经济活动和交往过程中，当书立、领受应税凭证时需要缴纳的税种。像合同、产权转移书据等常见的经济凭证都可能涉及印花税 。例如，一家企业与供应商签订了一份 100 万元的货物采购合同，按照 0.03% 的税率，就需要缴纳 300 元的印花税 。其税率根据凭证类型有所不同，存在 0.03%、0.05% 等多种标准 。虽然印花税单笔税额相对较小，但在频繁的经济活动中，累计起来也是一笔不容忽视的成本，企业和个人在签订相关合同和凭证时，务必重视印花税的缴纳，确保税务合规。税收政策与我们的生活、工作和经营活动息息相关。及时了解这些最新的税收政策，有助于个人合理规划收支，企业科学制定经营策略。后续我们也将持续为大家带来更多实用的税务知识，敬请期待~

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